Jaarruimte en lijfrente: belasting besparen voor later

Heb je geen of weinig pensioen via je werkgever, dan laat je mogelijk geld liggen bij de Belastingdienst. Via je jaarruimte kun je een bedrag fiscaal aftrekbaar inleggen in een lijfrente — en dat scheelt nu direct belasting.

Wat is jaarruimte?

Jaarruimte is het bedrag dat je in een jaar fiscaal voordelig opzij mag zetten voor je oudedag, bovenop wat je al via je werkgever opbouwt. Bouw je weinig pensioen op (denk aan ZZP'ers of mensen zonder goede pensioenregeling), dan is je jaarruimte groot. Heb je een royale werkgeversregeling, dan blijft er minder ruimte over.

De ruimte hangt af van je inkomen, een vaste franchise en je pensioenaangroei (de zogenoemde factor A van je pensioenoverzicht). Reken jouw jaarruimte uit met de jaarruimte- & lijfrentecalculator.

Hoe je het belastingvoordeel werkt

Je inleg in een lijfrente trek je af in Box 1. Val je in de hoogste schijf, dan krijg je een flink deel van je inleg terug via de belasting. Het idee:

• Nu trek je de inleg af tegen je huidige (vaak hoge) tarief.
• Het geld groeit ondertussen belegd, zonder Box 3-heffing onderweg.
• Later keer je het uit als inkomen en betaal je belasting, vaak tegen een lager tarief omdat je inkomen na pensioen meestal lager is.

Het voordeel zit in het tariefverschil én in het uitgestelde, onbelaste groeien van je inleg. Geen wonder, wel uitstel met een fiscaal duwtje.

Waar moet je op letten?

Geld in een lijfrente zit vast tot je pensioen; vervroegd opnemen kost je belasting plus een boete (revisierente). Het is dus geen vervanging van je vrij belegde vermogen, maar een aanvulling. Voor wie eerder wil stoppen dan de AOW-leeftijd, is een combinatie logisch: een lijfrente voor ná je AOW en vrij vermogen voor de overbrugging daarvóór. Heb je een pensioengat, dan is jaarruimte vaak juist het instrument om dat te dichten.

De exacte formule, franchise en percentages worden jaarlijks vastgesteld; controleer de actuele waarden bij de Belastingdienst.