Box 3-belasting in 2025: wat betaal je over je vermogen?
Hoe werkt de Box 3-heffing op vermogen in 2025, wat is het heffingsvrije bedrag, en hoeveel betaal je als belegger? Met rekenvoorbeeld.
Wie vermogen opbouwt voor FIRE, krijgt in Nederland te maken met Box 3: de belasting op spaargeld en beleggingen. Het is een van de grootste verschillen met Amerikaanse FIRE-plannen en kan je netto rendement merkbaar drukken.
Hoe werkt Box 3?
Box 3 belast geen werkelijk rendement, maar een forfaitair (verondersteld) rendement over je vermogen op de peildatum van 1 januari. Over dat veronderstelde rendement betaal je vervolgens belasting. Onder het heffingsvrije vermogen betaal je niets.
De cijfers voor 2025
| Onderdeel | 2025 |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen (per persoon) | € 57.684 |
| Forfaitair rendement (overige bezittingen) | 5,88% |
| Belastingtarief | 36% |
Voor beleggingen geldt het hogere forfait voor “overige bezittingen”; voor banktegoeden geldt een lager forfait. Onze Box 3-calculator rekent met het beleggingsforfait als veilige bovengrens.
Rekenvoorbeeld
Stel je hebt €150.000 belegd (één persoon, geen schulden):
- Belastbare grondslag: €150.000 - €57.684 = €92.316
- Forfaitair rendement: 5,88% × €92.316 = €5.428
- Belasting: 36% × €5.428 = €1.954 per jaar
Dat is een effectief tarief van ongeveer 1,3% over je totale vermogen — een bedrag dat je dus van je verwachte rendement moet aftrekken.
Waarom dit je FIRE-plan raakt
Box 3 verlaagt je netto rendement. Reken je met 7% bruto, dan houd je na inflatie én Box 3 al snel een stuk minder over. Verwerk die heffing in je rendementsaanname in de FIRE-datum calculator, zodat je streefdatum realistisch blijft.
Let op: Box 3 is politiek volop in beweging. Er wordt gewerkt aan een stelsel op basis van werkelijk rendement. Controleer altijd de actuele cijfers bij de Belastingdienst.